6月22日下午,歐洲議會投票通過了關于建立世界上第一個碳邊界調整機制(CBAM)的法規文本。至此,歐盟委員會(2021年7月15日)、歐盟理事會(2022年3月15日)和歐洲議會(2022年6月22日)這三方都有了各自的CBAM法規版本。
碳關稅的正式法規已經越來越近,歐洲議會已經準備開始與各個歐盟成員國進行談判,經歐委會、歐理會、歐議會三方協商達成一致后,即可完成碳關稅立法程序。
01 歐盟碳關稅內容變更
此次歐洲議會在征收行業、征收時間、征收范圍、EU-ETS免費配額取消等問題上又進行了細微的調整。三份CBAM法規對比如下所示:
三份CBAM草案主要內容比較
可以看出,歐議會對上月環境委員會(ENVI)提出的激進方案從緩沖期上進行了修改,既延后了實施時間,也稍稍減緩了EU-ETS中受保護的歐盟行業被給予的免費配額的取消進度,并提出了取消配額的正式方案。2023-2026年100%,2027年93%,2028年84%,2029年69%,2030年50%,2031年25%,2032年完全取消,屆時CBAM將全面為EU-ETS中全行業提供服務。
02 中歐貿易現狀
根據歐盟統計局在2022年4月1日舉行的中歐峰會上發表的報告顯示,中國仍然是歐盟最大的進口貿易伙伴,2021年歐盟對中國的進口額達到4720億歐元,同比增長37%,約占歐盟進口總額22%。主要集中在機電產品(占歐盟該類產品進口額的56%)、其他制成品(35%)和化學品(7%)。
2011至2021期間,歐盟對中國的進口和出口均呈上升趨勢,且對中國的貿易逆差也不斷增加。
2011-2021歐盟對中國進出口貿易數據
數據來源:歐盟統計局
03 CBAM對整體中國出口歐盟貿易的影響
從中國海關總署的公布的數據,2021年中國對歐盟的出口額為33483億元人民幣,約占中國出口總額的15.41%。在全部22類99章的國際貿易商品中,占比靠前的有機電產品(占中國出口總額的43.00%)、紡織原料及紡織制品(9.06%)、雜項制品(7.87%)、賤金屬(主要鋼鐵和鋁)及其制品(7.86%)、化學工業及其相關工業的產品(6.35%)、車輛、航空器、船舶及運輸設備(5.17%)、塑料、橡膠及其制品(4.82%)。雖然前3位均暫時不在碳關稅的預計征收范圍內,但CBAM法規重點監管的鋼鐵、鋁、有機化學品、肥料、陶瓷、玻璃、紙、塑料等行業都在其中。
2021年中國出口商品占比
數據來源:中國海關總署
中信期貨在《碳邊境調節機制如何影響中國高耗能大宗商品出口專題報告》中也指出,CBAM對中國向歐盟整體出口的影響比較有限。2020年,四大高能耗行業:鋼鐵、鋁、化肥、水泥,僅占中國對歐盟出口總額的1.33%,鋼鐵、鋁、化肥和水泥行業對歐盟出口總額占比該行業出口總額的11.25%、5.55%、1.02%、0.07%。鋼鐵和鋁行業的受到的影響相對較大。
針對四大高能耗行業,按照80歐元/噸的碳價計算,中信期貨指出鋼鐵、鋁、化肥、水泥的碳稅成本將達到出口額的17%、20%、17%、31%,對碳密集行業的市場競爭力有較大影響。
04 CBAM對中國化工產品出口歐盟貿易的影響
從99章細分數據來看,目前明確將受CBAM影響較大的化工商品有如下幾種,其中有機化學品、塑料制品、鋼鐵制品分別高達1005、979、821億元,且這些商品對歐盟出口額占總出口的比重也較大。
受CBAM影響較大的中歐化工貿易產品
數據來源:中國海關總署
化工產品由于種類繁多,其碳足跡計算較為復雜,不能一概而論,中信期貨也僅僅針對礦物制品、金屬制品、石化工業、造紙業幾個特殊行業,在碳價為60美元/噸的情況下進行了碳稅測算,預計其出口降幅大約為32.2%、26.6%、22.1%和18.2%。
目前來看,有機化學品和塑料很有可能被納入第一批征收對象,且在2032年前,EU-ETS框架下所有行業全面實施CBAM卻是不容置疑的現實。屆時,除了鋼鐵、鋁、化肥、水泥等碳密集行業以外,紡織、造紙、染料、塑料、橡膠、玻璃、陶瓷、石灰、有色金屬、無機化學品和有機化學品等多個領域都將被涵蓋入CBAM的征收范圍內。
雖然歐洲議會延長了緩沖期,但碳關稅即將立法已是不爭的事實,實施后對中國相關行業出口必將造成不小的沖擊,必將推動國內碳市場的發展和完善。間接排放納入碳稅,也必將導致國內綠電需求的增長。
中國化工企業應盡早對企業的碳排放情況進行摸底計算,針對性的進行能源結構優化轉型,有目標的改進自身產品的碳足跡,提前在這場碳稅引起的貿易風暴中做好充足的準備。
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